​簡單明瞭 — 為什麼你需要設立信託

在與很多朋友聊起「傳承規劃」的話題，都發現了兩個現象。一是誤以為自己做好了傳承規劃；二是沒有做傳承規劃的。誤以為做好了傳承規劃的可以體現在他們認為把房產證的名字、保險的受益人和公司的股份寫後代的名字就是完成了傳承規劃；而沒有做傳承規劃的就體現在他們覺得死後，一切財產都按法律規定分發就算了。

可想而知，他們都不清楚傳承規劃的重要。而反觀那些重視傳承規劃的人，會對此有所研究並選用專業的工具。常見的和大家熟悉的傳承規劃工具有遺囑。遺囑是一個人在生前留下囑咐，要求他的親人或繼承人，依照其意思處理他身故後的事。而身故後的事，主要是遺留財產的處分，包括財產之繼承及遺贈等事務。

除遺囑外，最為高淨值人士所熟悉的傳承規劃工具是信託。「信託」是透過「委託人」、「受託人」及「受益人」三個角色的連結，幫助有財產規劃需要的人，以更有效率而且安全的方式達到目標。委託人將財產權移轉給受託人後，受託人須依信託契約約定之信託目的為受益人之利益或特定目的管理或處分該筆財產，直到契約期滿或信託目的完成為止。

而接下來，我會以點列出，為什麼你需要建立信託。
1. 以信託管理及控制支出及投資，以保護受益人不被揮霍和錯誤的判斷的情況下損害了利益
2. 管理和控制支出和投資，以保護受益人免受不良判斷和浪費的影響;
3. 信託資產不需經過遺囑認證因其具有高度隱私度;
4. 保護信託資產免受受益人債權人的侵害;
5. 保護婚前資產免受離婚配偶之間的分割;
6. 在喪失能力時預留資金以支持財產授予人；
7. 管理不容易被分割的獨特資產，例如度假屋，寵物，休閒車，礦產權益，木材和商業房地產
8. 管理計劃進行業務繼承的緊密持有的企業資產；
9. 持有人壽保險單，繳納保費並收取免稅收益以照顧受益人，密切籌集資金持有的股票贖回或購買，並為房地產提供流動性;
10. 提供慈善捐贈的工具，可以減少所得稅並惠及財產授予人，其配偶及其子女;
11. 提供醫療補助的工具給委託人，配偶或者殘疾的後代
12. 向尚存的配偶提供結構性收入，以在配偶再婚時為後代保護信託資產;
13. 從遺產和轉讓稅中減少所得稅以保護資產。
 
而在傳承規劃中，最受歡迎的兩種信託結構有兩種（舉例說明）：

1. 對於正主事事業並有未成年孩子的高淨值人士：
配偶是繼承受託人和主要受益人；
受託人可以將資產分配給自己和孩子；
配偶去世時，繼承受託人可以為孩子們分配錢財，重點是大學的教育費用；
信托中的資產分配可能不相等；
最小的孩子25歲以後，該信託將為每個孩子劃分為單獨的信託；
屆時，受託人還可以分配當中資金以給後代購買房屋，資助創業或支付與後代有關的費用；
每個孩子有權在30歲時提取三分之一的信託，在35歲時提取一半的信託，在40歲時提取其餘的信託；和
主要受益人擁有有限的權力，可以以完全不同的條件任命信託資產為新的信託，只要它主要是讓後代受益。

2. 對於正處於退休而子女已經成年的人士：
配偶是繼任受託人和主要受益人；
信託是委託人退休帳戶的受益人；
受託人必須從退休帳戶中分配資產和任何所需給本人和他的後代；
主要受益人（委託人和委託人的配偶）去世後，該信託會作為一個單獨的信託分給每個孩子。
 
從以上成立信託的原因以及成立信託的架構例子可以看出，信託擁有傳承規劃、資產保護、資產增值、稅務籌劃等功能，而相對於一般的保險、遺囑以及名下房產等傳統資產分配工具更加全面和更有靈活性。

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